党中央、国务院高度重视养老保险工作。党的二十大报告提出，发展多层次多支柱养老保险体系。2022年4月，国务院办公厅印发《关于推动个人养老金发展的意见》（国办发〔2022〕7号），明确建立个人养老金制度。2024年12月15日起，个人养老金制度在我国全面实施。即日起，“南通人社”将推出三期《个人养老金政策解读》，帮助大家更好地了解个人养老金制度。

一、我国多层次多支柱养老保系包括哪些内容？

我国的多层次、多支柱养老保险体系由三个部分组成，第一支柱是基本养老保险，包括职工基本养老保险和城乡居民养老保险，采取社会统筹与个人账户相结合的制度模式，由国家、用人单位和个人共同承担；第二支柱是企业年金和职业年金，由用人单位和职工个人共同承担，采取个人账户方式管理，实行完全积累；第三支柱是个人养老金和其他个人商业养老金融业务。

二、什么是个人养老金？

个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度，采取个人账户模式，由个人缴费，实行完全积累，市场化运行，并与基本养老保险、企业（职业）年金相衔接。

三、参加个人养老金制度有什么好处？

一是可以享受税收优惠政策；二是在基本养老保险、企业年金和职业年金的基础上，再增加一份积累，退休后再多一份收入；三是可以帮助个人理性规划养老资金。

四、哪些人可以参加个人养老金制度？

在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，都可以自愿参加个人养老金制度。

五、如何开立个人养老金账户？

参加个人养老金，需要开立两个账户：首先，通过国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡、“掌上12333”（以下简称全国统一线上服务入口）和商业银行等渠道，在个人养老金信息管理服务平台建立个人养老金账户，用于信息记录、查询和服务等。其次，在符合规定的商业银行开立或者指定个人养老金资金账户，用于缴费、购买产品、归集收益、领取个人养老金等。这两个账户都是唯一的，且互相对应。其中，通过商业银行渠道，可以一次性开立这两个账户。

需要说明的是，这两个账户是个人养老金制度内的账户，不同于基本养老保险和企业年金、职业年金的个人账户。另外，为满足参加人购买个人养老金产品的需要，每年可以变更两次资金账户开户银行。